Губернатор тисне на керівника Чернівецької митниці, аби захистити протиправну діяльність родича

0
146

fyshuk_2

Екс-податківець, а нині голова Чернівецької ОДА Фищук Олександр Георгійович, зловживаючи своїм службовим становищем, активно лобіює інтереси свого зятя Олексія Ліщука, який є засновником, директором та представником низки підприємств, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність в країні.

Упродовж останніх 2 років своїми умисними діями Ліщук О.І. вчиняв і продовжує вчиняти дії, метою яких є порушення митного законодавства України, а саме: ухилення від сплати обов’язкових митних платежів у повному обсязі під час здійснення митного оформлення вантажів у зоні діяльності Чернівецької митниці ДФС, шляхом представлення до митного оформлення документів, які містять неправдиві дані, інше…

В цій діяльності Ліщука О.І., активно підтримує та захищає представник Президента в регіоні пан Фищук О.Г., який, використовуючи своє службове становище, тисне на правоохоронні та фіскальні органи Буковини: керівництво Чернівецької митниці ДФС, УСБУ в Чернівецькій області, – з вимогою «закрити очі» на «бізнесову» діяльність родича.

За наявною інформацією, голова регіону Фищук неодноразово телефонував керівнику Чернівецької митниці Миколі Салагору та відкрито заявляв про свою зацікавленість у позитивному вирішенні питань, пов‘язаних із веденням «бізнесу» Олексієм Ліщуком. Також він не втрачає жодної нагоди нагадати про зятя і після офіційних зустрічей та нарад, «запрошуючи на розмову».

Але, не отримавши необхідного для себе результату, декілька місяців тому, навіть почав скаржитись на роботу митниці Прем‘єр-міністру Гройсману, таким чином даючи зрозуміти, що він керівник всієї області, і він одноособово буде вирішувати хто є порушником митного законодавства, а хто ні! Така собі «чорна мітка» Миколі Салагору із натяком – «залиште зятя у спокої і я залишу вас».

ІНСАЙДЕРСЬКИЙ ФАКТАЖ ПРО ДІЯЛЬНІСТЬ ОЛЕКСІЯ ЛІЩУКА

Відповідно до облікових карток суб’єктів ЗЕД громадянин Ліщук Олексій Іванович виступав засновником та директором ПП «СВ-Ноіл» та ПП «Ліон 2008», ТОВ «Фореста Верде», ПП «І.Б. Ексім» та уповноваженою особою на роботу з митницею від ПУП «І.В.Ексім». За неофіційною інформацією курує роботу ТОВ «Сервіс Карго Груп».

  1. ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ»;
    2. УКРАЇНА, 04053, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. СІЧОВИХ СТРІЛЬЦІВ, БУД. 21. +380955773970;
    3. Директор/головний бухгалтер – Кудрій Сергій Миколайович. Попередній директор – Ліщук Олексій Іванович.

Відомості про зміст порушення:
Стосовно ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» приймались класифікаційні рішення, за результатами яких задекларовані коди товарів згідно з УКТЗЕД не підтверджувались, відбувалась зміна коду товару з меншою ставкою ввізного мита на код товару з більшою ставкою, внаслідок чого збільшувалось податкове зобов’язання. Такі рішення приймались за поданими до митного оформлення наступними митними деклараціями типу ІМ40ДЕ:
— №408030001/2016/000239 від 11.06.2016, Рішення КТ-408000013-0011-2016 від 14.07.2017 – донараховано 9,23 тис. грн.;
— №408030001/2016/000457 від 23.08.2016, Рішення КТ-408000013-0015-2016 від 16.09.2017 – донараховано 5,53 тис. грн.

Відповідно до ч.5 пункту 5 ст.54 Митного кодексу України з метою перевірки автентичності документів, що були підставою для здійснення митного оформлення товарів за митною декларацією направлено запит митниці до ДФС від 14.11.2016 №8744/24-70-19-19/01 щодо автентичності поданих документів. Митницею опрацьовано отриману відповідь митної адміністрації Туреччини щодо автентичності документів (лист ДФС України від 11.01.2017 №502/7/99-99-19-01-04-17), поданих ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» при здійсненні митного оформлення за МД №408030001/2016/000414 від 08.08.2016.

За результатами розгляду зазначеної відповіді та доданих копій документів встановлено, що вартість товару згідно з документами, наданими митною адміністрацією Турецької Республіки є вищою від вартості заявленої ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» при митному оформленні.

Здійснено розрахунок митних платежів, які підлягали б сплаті за умови подання до митного оформлення документів, отриманих з країни відправлення (загальна сума таких платежів становить 92,72 тис. грн.). Виходячи із вищезазначеного, відносно громадянина України Ліщука О.І. керівника ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» 24.01.2017 року складено протокол про ПМП за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 485 Митного кодексу України.

Також з метою проведення додаткових перевірочних заходів митницею листом від 18.01.2017 №491/24-70-19-18/01 на адресу ГУ ДФС у Чернівецькій області надіслано копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини. Листом від 20.01.2017 №184/7/24-13-14-05-09 на адресу митниці надійшла відповідь ГУ ДФС у Чернівецькій області, в якій повідомлено, що орієнтований період проведення перевірки по ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» I квартал 2017 року. Разом з тим, з 24.03.2017 ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» змінило місце податкової реєстрації — УКРАЇНА, 04053, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. СІЧОВИХ СТРІЛЬЦІВ, БУД. 21.

Протягом 2016-2017 року Чернівецькою митницею ДФС запроваджено 4 справи про порушення митних правил стосовно попереднього директора ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» Ліщука Олексія Івановича.

  1. Адміністративна справа про ПМП №0914/40803/16.
    Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, код ДРФО 3043121673, керівник ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ», код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці, вул. Привокзальна, 8/2, за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст.485 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил.
    Громадянином України Ліщуком О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів заявлено у графі 31 МД №408030001/2016/000239 від 11.06.2016 року невірний опис товару та зазначено в графі 33 МД невірний код товару, а також надано з цією метою митниці документи, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару за УКТЗЕД, що призвело до несплати митних платежів на суму 9227,03 грн.
    Постановою Чернівецької митниці ДФС від 13.01.2017 громадянина України Ліщука О.І. визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 Митного кодексу України та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 27 681,09 (двадцять сім тисяч шістсот вісімдесят одна гривня 09 копійок. Постанова набрала законної сили 24.01.2017 року.
  2. Адміністративна справа про ПМП №1231/40803/16.
    У відношенні гр. України Ліщук Олексія Івановича, в особі декларанта (керівника) ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ», код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці., за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст.472 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил.
    09 вересня 2016 року під час проведення митного огляду товарів за МД типу ІМ40ТН №408030001/2016/000507 від 09.09.2016 року та МД типу ІМ40ДЕ №408030001/2016/000508 від 09.09.2016 року виявлено незадекларований за встановленою формою товар «Сітчасті полотна (тюль) білого та бежевого кольорів з візерунками», без ознак приховування від митного контролю, на загальну суму 183250,56 грн.
    Відповідно до постанови Першотравневого районного суду м. Чернівці від 09.03.2017 №725/4697/6-п, гр. України Ліщука О.І. визнано винним у скоєнні порушення митних правил, передбаченого ст.472 Митного кодексу України та накладено адміністративне стягнення у вигляді конфіскації товарів на суму 183 250,56 грн. та штрафу у розмірі 183 250,56 грн.
  3. Адміністративна справа про ПМП №1295/40803/16.
    Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, код ДРФО 3043121673, керівник ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ», код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці, вул. Привокзальна, 8/2 за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст.485 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил.
    Так, громадянином України Ліщук О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, заявлено у графі 31 ЕМД від 23.08.2016 року №408030002/2016/000457 неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД, а саме, вказано опис товару «Тканина пофарбована, атласного переплетення, з синтетичних комплексних текстурованих поліефірних ниток 100%, без покриття та просочення, шириною від 1 до 2 метрів. Всього: 4290 м/п, 6435 м2, 48 місць», на підставі якого в графі 33 вказаної ЕМД визначено код товару згідно УКТ ЗЕД 5407520000, замість опису товару «Пофарбоване (рожевого кольору) трикотажне полотно з розрізаним ворсом (поліефір 100%) поперечновязаного переплетення, без покриття та без просочення, загальною шириною 174±1см», за кодом товару згідно УКТ ЗЕД 6001920000, що призвело до несплати митних платежів на суму 4235,63 грн.
    Відповідно до постанови Чернівецької митниці ДФС від 03.03.2017 громадянина України Ліщука О.І. визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 27681,09 (двадцять сім тисяч шістсот вісімдесят одна гривня 09 копійок. Постанова набрала законної сили 14.03.2017 року.
  4. Адміністративна справа про ПМП №0133/408040001/17.
    Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, керівника ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» (код ЄДРПОУ 36750953, 60444, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці), за ознаками вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст.485 МК України, складено протокол про порушення митних правил.
    Громадянином України Ліщуком О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів надано митниці як підставу для митного оформлення товарів «пряжа», в загальній кількості – 17215,50 кг, загальною вартістю 1 305 323,01 грн., документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів, та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 92 716,18 грн.
    Постановою Чернівецької митниці ДФС від 10.02.2017 громадянина України Ліщука О.І. визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 278 148,54 (двісті сімдесят вісім тисяч сто сорок вісім гривень 54 коп.). Постанова набрала законної сили 21.02.2017 року.
    З метою проведення додаткових перевірочних заходів митницею листом від 18.01.2017 №491/24-70-19-18/01 на адресу ГУ ДФС у Чернівецькій області було надіслано копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини. Листом від 20.01.2017 №184/7/24-13-14-05-09 на адресу митниці надійшла відповідь ГУ ДФС у Чернівецькій області, в якій було повідомлено, що орієнтований період проведення перевірки по ТзОВ «Фореста верде» I квартал 2017 року. Разом з тим, з 24.03.2017 ТзОВ «Фореста верде» змінило місце податкової реєстрації — УКРАЇНА, 04053, М.КИЇВ, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. СІЧОВИХ СТРІЛЬЦІВ, БУД. 21.

ІНШЕ…

Крім того, по тимчасовим митним деклараціям ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» Чернівецькою митницею виставлялися податкові повідомлення-рішення на підставі яких складені акти про несвоєчасне подання додаткових митних декларацій, чим порушено вимоги ч. 1 ст. 260 Митного кодексу України:
– ППР від 19.08.2016 №6 на суму 170,00 грн. – сплачено 23.08.2016;
– ППР від 18.10.2016 №15 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– ППР від 21.10.2016 №16 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– ППР від 28.11.2016 №17 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– ППР від 19.01.2017 №3 на суму 1020,00 грн. – сплачено 19.01.2017.
Вид санкції – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у зв’язку з порушенням вимог частини першої статті 260, частини першої статті 261, пунктів 1, 3, 4 частини першої статті 266 Митного кодексу України.
Контрагенти:
— SIRECI DIS TICARET LTD. STI., Incilipinar Mah., Gazimuhtarpasa Bulv., Hali Sarayi, kat: 2, No.181, Sehitkamil, Gaziantep, Tyrkey.
— LEXIS DIS TIC PAZARLAMA VE KARGO HIZMETLERI SAN TIC LTD STI KALAYCI SEVKI SK NO 16 KAT 2BBEYAZIT — FATIH / ISTANBUL, TURKEY.
— GULOZ DAYANIKLI TUK. MAL. TEKS. IC. VE DIS TIC. LTD. STI. Ambarli Mh. Ruzgarli Sk. No: 41 / A Avcilar / IST. ISTANBUL, TURKEY.
— SC RIDIA SERV SRL. Sat Dornesti, Nr. 44 A/S, Jud.Suceava, Romania.

Стосовно ТзОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» приймались класифікаційні рішення, за результатами яких задекларовані коди товарів згідно з УКТЗЕД не підтверджувались, відбувалась зміна коду товару з меншою ставкою ввізного мита на код товару з більшою ставкою, внаслідок чого збільшувалось податкове зобов‘язання. Такі рішення приймались за поданими до митного оформлення наступними митними деклараціями типу «ІМ40ДЕ»:
— №408030001/2016/000239 від 11.06.2016, Рішення КТ-408000013-0011-2016 від 14.07.2017 — донараховано 9,23 тис. грн.;
— №408030001/2016/000457 від 23.08.2016, Рішення КТ-408000013-0015-2016 від 16.09.2017 — донараховано 5,53 тис. грн.

  1. Товариство з обмеженою відповідальністю «СЕРВІС КАРГО ГРУП»;
    2. УКРАЇНА, 60444, ЧЕРНIВЕЦЬКА ОБЛАСТЬ, ГЛИБОЦЬКИЙ РАЙОН Р-Н, С.ЧЕРЕПКІВЦІ, ВУЛ. ПРИВОКЗАЛЬНА, БУД. 8, КВ. (ОФІС) 2, тел. +380372586343, +380508461809;
    3. Директор – Пухальський Андрій Антонович.
    Відомості про зміст порушення:
    4. Спочатку 2017 року ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» подано до митного оформлення у Чернівецькій митниці ДФС 7 тимчасових митних декларацій у відповідності до частини першої статті 260 Митного кодексу України.
    Відповідно до частини першої статті 261 Митного кодексу України ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП», не виконано свої зобов’язання щодо подання додаткових митних декларацій у строк до 45 днів з дати оформлення тимчасових митних декларацій
    4.1. Станом на 07.04.2017 ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» не подано у встановлені строки додаткові митні декларації по наступних тимчасових митних деклараціях (далі – МД):
    №408030001/2017/000029 від 18.01.2017. Кінцевий строк подання додаткової декларації — 04.03.2017. Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017№ 9/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №11, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
    №408030001/2017/000034 від 20.01.2017. Кінцевий строк подання додаткової декларації — 06.03.2017. Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017 № 10/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №12, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
    №408030001/2017/000078 від 18.02.2017. Кінцевий строк подання додаткової декларації — 04.04.2017. Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 05.04.2017№ 15/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №17, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.

4.2. По наступних тимчасових митних деклараціях подано додаткові митні декларації, по яких складено картки відмови відповідно до статті 256 Митного кодексу України:
№408030001/2017/000062 від 01.02.2017, додаткова митна декларація №UA408130/2017/45 від 31.03.2017, на яку складено картку відмови у прийнятті №UA408130/2017/00003 від 31.03.2017 «Порушення вимог ст.319 Митного кодексу України, а саме: відсутня інформація про позитивний результат здійснення санітарно-епідеміологічного контролю товару №4». Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017 № 11/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №13, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
№408030001/2017/000063 від 02.02.2017, додаткова митна декларація №UA408130/2017/000046 від 31.03.2017, на яку складено картку відмови прийнятті №UA408130/2017/00002 від 31.03.2017 «Порушення вимог ст.319 Митного кодексу України, а саме: відсутня інформація про позитивний результат здійснення санітарно-епідеміологічного контролю товару №2». Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017 № 12/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №14, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
№408030001/2017/000075 від 11.02.2017, додаткова митна декларація №UA408130/2017/000043 від 31.03.2017, на яку складено картку відмови прийнятті №UA408130/2017/00001 від 31.03.2017 «Не заявлено повні та точні відомості про товари, задекларовані по тимчасовій митній декларації від 11.02.2017р. №408030001/2017/000075 та наявного рішення про визначення коду товару згідно з УКТЗЕД від 24.03.2017 №КТ-UA408000-0015-2017, чим порушено вимоги п.7 ст.69, ст.257, ч.1 ст.258 та ч.1 ст.261 Митного кодексу України». Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017 № 13/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №15, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
№408030001/2017/000089 від 17.02.2017, додаткова митна декларація №UA408130/2017/000051 від 06.04.2017, на яку складено картку відмови у митному оформленні №UA408130/2017/00004 від 06.04.2017 «На запит 26/24-70-63-09 від 06.04.2017 щодо визначення митної вартості товару спеціалізованим підрозділом винесено Рішення про коригування митної вартості товарів від 06.04.2017 №UA408150/2017/000018/2. Відповідно до прийнятого рішення, митну вартість товару №2,3,4,5 скориговано. На виконання вимог частини 6 статті 54 Митного кодексу України в частині ненадання декларантом, передбачених частиною 3 статті 53 Митного кодексу України додаткових документів для підтвердження митної вартості». Вжиті митницею заходи: складено Акт про неподання митної декларації від 04.04.2017 № 14/UA408130/2017. Направлено податкове повідомлення-рішення від 04.04.2017 №16, сума штрафних (фінансових) санкцій – 1020,00 грн.
Станом на 07.04.2017 по вказаних тимчасових митних деклараціях додаткові митні декларації більше не подавалися.

4.3. Протягом 2017 року Чернівецькою митницею ДФС запроваджено 3 справи про порушення митних правил стосовно директора ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП».

Справа №0109/408030001/17 від 18.01.2017, за ст.472 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо нез’явлення за встановленою формою товару «композиційна шкіра на основі натуральних шкіряних волокон» в кількості 123 відрізки (шматки) або 104,16 кг, за попередньою вартістю 19582,89 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).

Справа №0253/408031402/17 від 16.02.2017, за ч.1 ст.483 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо приховування від митного контролю промислових товарів загальною вагою 2030 кг, за попередньою вартістю 934075,34 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).

Справа №0262/408030001/17 від 18.02.2017, за ст.472 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо нез’явлення за встановленою формою промислових товарів загальною вагою 2286,5 кг, за попередньою вартістю 838373,07 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).

  1. Вид санкції – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у зв’язку з порушенням вимог частини першої статті 260, частини першої статті 261, пунктів 1, 3, 4 частини першої статті 266 Митного кодексу України.
  2. Контрагенти:
    — AVESA LTD. ul. 13-th OKTOMVRI No.5, 6500 SVILENGRAD, BULGARIA. Булстат: BG201606070, Банк: Unicredit Bulbank, IBAN: BG49 UNCR 7000 1522 470 836, BIC: UNCRBGSF, валюта: USD (долар США);
    — OU SOLIFINANCE, Narva mnt., 13-A, Tallin, Estonia, 10151.Bank: Danske Bank A/S Estonia branch, Tallin, Estonia. S.W.I.F.T.: FORE EE 2X, IBAN: EE 653300333500000002 (EUR, USD);
    — LEXIS DIS TIC PAZARLAMA VE KARGO HIZMETLERI SAN TIC LTD STI. MIMAR KEMALETTIN MAH KALAYCI SEVKI SK NO 16 KAT 2 B BEYAZIT — FATIH / ISTANBUL, TURKEY.

Додатково необхідно зазначити, що згідно облікових карток суб’єктів ЗЕД громадянин Ліщук Олексій Іванович виступав засновником та директором ПП «СВ-Ноіл» та ПП «Ліон 2008», ПП «І.Б. Ексім» та уповноваженою особою на роботу з митницею від ПУП «І.В.Ексім», можливо, був директором різних фірм. Своїми умисними діями Ліщук О.І. вчиняв і продовжує вчиняти дії, що суперечать законодавству України з питань державної митної справи, та завдають економічну шкоду державі (недобори митних платежів до Державного бюджету України).

Фірми пов’язані з Ліщуком О.І., є порушниками податкового та митного законодавства України.
1. У січні 2012 року ПП «СВ-Ноіл» звернулось до Чернівецького окружного адміністративного суду з позовом до Чернівецької обласної митниці про визнання нечинним податкового повідомлення-рішення №27 від 04.05.2011, яке було виставлене після проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємства.
Постановою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 04.10.2012 апеляційну скаргу Чернівецької обласної митниці задоволено повністю, постанову Чернівецького окружного адміністративного суду від 24.05.2012 скасовано, у задоволенні позову ПП «СВ-Ноіл» – відмовлено повністю.

  1. У грудні 2009 року ПП «Ліон 2008» звернулося до Чернівецького окружного адміністративного суду з позовом до Чернівецької обласної митниці про визнання не чинним податкового повідомлення-рішення №12 від 13.11.2009, яке було виставлене після проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємства.
    Постановою Вищого адміністративного суду України від 25.09.2014 касаційну скаргу обласної митниці задоволено повністю, постанову Чернівецького окружного адміністративного суду від 27.03.2012 та постанову Вінницького апеляційного суду від 02.08.2012 скасовано, у задоволенні позову ПП «Ліон 2008» – відмовлено повністю.
    Аналізуючи матеріали вищевказаних справ, слід зазначити, що в обидвох випадках підставою для виставлення податкових повідомлень були дії декларанта та директора (в одній особі – Ліщук О.І.), спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів, що виявилось у заявленні у митних деклараціях з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів неправдивих відомостей щодо вартості товарів та наданні з цією ж метою органу доходів і зборів документів.
  2. Відповідно до ч.5 пункту 5 ст.54 Митного кодексу України з метою перевірки автентичності документів, що були підставою для здійснення митного оформлення товарів за митними деклараціями. Митницею опрацьовано отриману відповідь митної адміністрації Туреччини щодо автентичності документів (лист ДФС України від 09.09.2016 №30223/7/99-99-19-01-04-17), поданих ПУП «І.В.Ексім» (Україна, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Слобідка.) при здійсненні митного оформлення за МД №408040001/2014/016571 від 13.11.2014 та №408040001/2014/016513 від 13.11.2014.

За результатами розгляду зазначеної відповіді та доданих копій документів встановлено, що вартість товару згідно з документами, наданими митною адміністрацією Турецької Республіки є вищою від вартості заявленої ПУП «І.В.Ексім» при митному оформленні.
Митницею було здійснено розрахунок митних платежів, які підлягали б сплаті за умови подання до митного оформлення документів отриманих з країни відправлення. Загальна сума таких платежів становить 105 тис. грн. В подальшому відносно громадянина України Ліщука О.І., керівника ПУП «І.В.Ексім» (код ЄДРПОУ 32866800, 60499, Чернівецька область, Глибоцький район, село Слобідка), 09.11.2016 року було складено протокол про ПМП №1623/40802/16 за ознаками ст.485 Митного кодексу України по факту надання митному органу як підставу для митного оформлення товарів «пряжа» по МД №408040001/2014/016513 та МД №408040001/2014/016571 від 13.11.2014, в загальній кількості – 35489,35 кг, загальною вартістю 2 914 465,15 гривень, документів, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 204 083,98 гривень.

Також було проінформовано ГУ ДФС у Чернівецькій області з метою вжиття відповідних контрольних заходів та донарахування вищезазначених платежів (лист Чернівецької митниці ДФС від 13.09.2016 №7108/24-70-19-17/01). Проте, ГУ ДФС у Чернівецькій області листом від 22.09.2016 №2735/9/24-13-14-05-09 повідомило митницю, що за результатами аналізу податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» здійснити контрольно-перевірочні заходи на даний час немає можливості.
Чернівецькою митницею повторно підготовлено лист до ГУ ДФС у Чернівецькій області від 23.09.2016 №7361/24-70-19-17/01 з метою
вирішення питання щодо донарахування платежів у сумі 105 тис. грн., на який отримано відповідь, згідно якої ГУ ДФС у Чернівецькій області не має законних підстав для проведення перевірки в порядку митного пост-аудиту.
Разом з тим, листом від 13.03.2017 ГУ ДФС у Чернівецькій області повідомило митницю про проведення документальної невиїзної перевірки ПУП «І.В.Ексім», за результатами якої було виставлено податкові повідомлення-рішення керівнику ПУП «І.В.Ексім» на суму 204 084,57 грн.

Митницею опрацьовано отриману відповідь митної адміністрації Туреччини щодо автентичності документів (лист ДФС України від 06.03.2017 №5654/7/99-99-19-01-04-17), поданих ПУП «І.В.Ексім» (Україна, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Слобідка) при здійсненні митного оформлення за МД №№408040001/2015/16311 від 18.11.2015, 408040001/2015/14234 від 15.10.2015, 408040001/2015/15501 від 05.11.2015.
За результатами розгляду зазначеної відповіді та доданих копій документів встановлено, що вартість товару згідно з документами, наданими митною адміністрацією Турецької Республіки є вищою від вартості заявленої ПУП «І.В.Ексім» при митному оформленні.
Здійснено розрахунок митних платежів, які підлягали б сплаті за умови подання до митного оформлення документів отриманих з країни відправлення. 04.04.2017 складено протокол про порушення митних правил за ознаками с.485 Митного кодексу України по факту вчинення дій, спрямованих на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 232 856,71 грн.
З метою проведення додаткових перевірочних заходів митницею листом від 20.03.2017 №2174/24-70-19-17/01 на адресу ГУ ДФС у Чернівецькій області було надіслано копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини. ГУ ДФС у Чернівецькій області у відповідь на вказаний лист було повідомлено, що відповідно до інформаційної системи «Податковий блок» ПУП «І.В.Ексім» з березня 2017р. знаходиться в стані «30» — перехід до іншої ДПІ (ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві), у зв’язку із чим матеріали отримані від митниці перенаправлено до ГУ ДФС у м. Києві.

  1. Адміністративна справа про ПМП №1623/40802/16
    Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, керівника ПУП «І.В.ЕКСІМ», за ознаками вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 485 Митного кодексу України.
    Так, громадянином України Ліщуком Олексієм Івановичем надано митному органу, як підставу для митного оформлення товарів «пряжа», в загальній кількості – 35489,35 кг, загальною вартістю 2914465,15 гривень, документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів, та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 204083,98 гривень.
    Постановою Чернівецької митниці ДФС від 23.12.2016 громадянина України Ліщука Олексія Івановича визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 612251,94 грн. (шістсот дванадцять тисяч п`ятдесят одна гривня 94 коп.). Постанова набрала законної сили 03.01.2017 року.
  2. Лист ДФС України від 09.09.2016 №30223/7/99-99-19-01-04-17 опрацьовано отриману відповідь митної адміністрації Туреччини щодо автентичності документів, поданих ПУП «І.В.Ексім» (Україна, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Слобідка.) при здійсненні митного оформлення за МД №408040001/2014/016571 від 13.11.2014 та №408040001/2014/016513 від 13.11.2014.
    За результатами розгляду зазначеної відповіді та доданих копій документів встановлено, що вартість товару згідно з документами, наданими митною адміністрацією Турецької Республіки є вищою від вартості заявленої ПУП «І.В.Ексім» при митному оформленні.
    Митницею було здійснено розрахунок митних платежів, які підлягали б сплаті за умови подання до митного оформлення документів отриманих з країни відправлення. Загальна сума таких платежів становить 105 тис. грн., про що було проінформовано Управління протидії митним правопорушенням. В подальшому відносно громадянина України Ліщука О.І., керівника ПУП «І.В.ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 32866800, 60499, Чернівецька область, Глибоцький район, село Слобідка), 09.11.2016 року було складено протокол про ПМП №1623/40802/16 за ознаками ст.485 МКУ по факту надання митному органу як підставу для митного оформлення товарів «пряжа» по МД №408040001/2014/016513 та МД №408040001/2014/016571 від 13.11.2014, в загальній кількості – 35489,35 кг, загальною вартістю 2 914 465,15 гривень, документів, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі
    204 083,98 гривень.
    Також було проінформовано ГУ ДФС у Чернівецькій області з метою вжиття відповідних контрольних заходів та донарахування вищезазначених платежів (лист Чернівецької митниці ДФС від13.09.2016 №7108/24-70-19-17/01). Проте, ГУ ДФС у Чернівецькій області листом від 22.09.2016 №2735/9/24-13-14-05-09 повідомило митницю, що за результатами аналізу податкової звітності ПУП «І.В.Ексім» здійснити контрольно-перевірочні заходи на даний час немає можливості.
    Чернівецькою митницею повторно було підготовлено лист до ГУ ДФС у Чернівецькій області від 23.09.2016 №7361/24-70-19-17/01 з метою
    вирішення питання щодо донарахування платежів у сумі 105 тис. грн., на який отримано відповідь, згідно якої ГУ ДФС у Чернівецькій області не має законних підстав для проведення перевірки в порядку митного пост-аудиту.
    Разом з тим, листом від 13.03.2017 ГУ ДФС у Чернівецькій області повідомило митницю про проведення документальної невиїзної перевірки ПУП «І.В.Ексім», за результатами якої було виставлено податкові повідомлення-рішення керівнику ПУП «І.В.Ексім» на суму 204 084,57 грн.
  3. Лист ДФС України від 06.03.2017 №5654/7/99-99-19-01-04-17 —
    опрацьовано отриману відповідь митної адміністрації Туреччини щодо автентичності документів, поданих ПУП «І.В.Ексім» (Україна, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Слобідка) при здійсненні митного оформлення за МД №№408040001/2015/16311 від 18.11.2015, 408040001/2015/14234 від 15.10.2015, 408040001/2015/15501 від 05.11.2015.
    За результатами розгляду зазначеної відповіді та доданих копій документів встановлено, що вартість товару згідно з документами, наданими митною адміністрацією Турецької Республіки є вищою від вартості заявленої ПУП «І.В.Ексім» при митному оформленні.
    Управлінням адміністрування митних платежів було здійснено розрахунок митних платежів, які підлягали б сплаті за умови подання до митного оформлення документів отриманих з країни відправлення, про що було проінформовано Управління протидії митним правопорушенням Чернівецької митниці ДФС (службова записка від 21.03.17 №326/24-70-19-32-еп). Управлінням протидії митним правопорушенням 04.04.2017 було складено протокол про порушення митних правил за ознаками с.485 МКУ по факту вчинення дій, спрямованих на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 232 856,71 грн.
    З метою проведення додаткових перевірочних заходів митницею листом від 20.03.2017 №2174/24-70-19-17/01 на адресу ГУ ДФС у Чернівецькій області було надіслано копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини. ГУ ДФС у Чернівецькій області у відповідь на вказаний лист було повідомлено, що відповідно до інформаційної системи «Податковий блок» ПУП «І.В.Ексім» з березня 2017р. знаходиться в стані «30» — перехід до іншої ДПІ (ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві), у зв’язку із чим матеріали, отримані від митниці, перенаправлено до ГУ ДФС у м. Києві.

Стосовно ТзОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» приймалось 1 класифікаційне рішення, за результатами якого задекларовані коди товарів згідно з УКТЗЕД не підтвердились, відбулась зміна коду товару з меншою ставкою ввізного мита на код товару з більшою ставкою, внаслідок чого збільшилось податкове зобов‘язання. Таке рішення приймалось за поданою до митного оформлення наступною митною декларацію типу «ІМ40ДЕ»:
— №UA408150/2017/001025 від 16.03.2017, Рішення КТ-UA408000-0013-2017 від 16.03.2017 — донараховано 0,92 тис. грн.
І.В.ЕКСІМ
Адміністративна справа про ПМП №1623/40802/16
Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, керівника ПУП «І.В.ЕКСІМ», за ознаками вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 485 Митного кодексу України.
Так, громадянином України Ліщуком Олексієм Івановичем надано митному органу, як підставу для митного оформлення товарів «пряжа», в загальній кількості – 35489,35 кг, загальною вартістю 2914465,15 гривень, документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів, та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 204083,98 гривень.
Постановою Чернівецької митниці ДФС від 23.12.2016 громадянина України Ліщука Олексія Івановича визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 612251,94 грн. (шістсот дванадцять тисяч п`ятдесят одна гривня 94 коп.). Постанова набрала законної сили 03.01.2017 року.

Адміністративна справа про ПМП № 0520/40800/17
Відносно гp. України Ліщук Валентини Петрівни, особи уповноваженої на роботу з митницею ПП «І.Б.ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 36045224, 60444, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці) за ознаками правопорушення, передбаченого ст.485 МК України, складено протокол про порушення митних правил.
Так, гp. України Ліщук Валентиною Петрівною, особою уповноваженою на роботу з митницею ПП «І.Б.ЕКСІМ», яка зазначена в графі 54 ЕМД №408040001/2015/014234 від 15.10.2015, №408040001/2015/015501 від 05.11.2015, та №408040001/2015/016311 від 18.11.2015, особою, яка подано вказані ЕМД, надано митному органу як підставу для митного оформлення товарів «пряжа», в загальній кількості – 51 482,90 кг, загальною вартістю 4 658 742,76 гривень, документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 232 856,71 гривень.
Ухвала набрала законної сили 07.09.2017.

ФОРЕСТА ВЕРДЕ
Адміністративна справа про ПМП №0914/40803/16

Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, код ДРФО 3043121673, керівник ТОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ», код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці, вул. Привокзальна, 8/2, за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст.485 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил.
Так, громадянином України Ліщук О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, заявлено у графі 31 ЕМД від 11.06.2016 року №408030001/2016/000239, невірний опис товару, та зазначено в графі 33 ЕМД невірний код товару, а також надано з цією метою митному органу документи, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару за УКТЗЕД, що призвело до несплати митних платежів на суму 9227,03 грн.
Постановою Чернівецької митниці ДФС від 13.01.2017 громадянина України Ліщука О.І. визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 27681,09 (двадцять сім тисяч шістсот вісімдесят одна гривня 09 копійок. Постанова набрала законної сили 24.01.2017 року.

Адміністративна справа про ПМП №1295/40803/16 від 20.09.2017
Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, код ДРФО 3043121673, керівник ТОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ», код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці, вул. Привокзальна, 8/2 за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст.485 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил.
Так, громадянином України Ліщук О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, заявлено у графі 31 ЕМД від 23.08.2016 року №408030002/2016/000457 неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД, а саме, вказано опис товару «Тканина пофарбована, атласного переплетення, з синтетичних комплексних текстурованих поліефірних ниток 100%, без покриття та просочення, шириною від 1 до 2 метрів. Всього: 4290 м/п, 6435 м2, 48 місць», на підставі якого в графі 33 вказаної ЕМД визначено код товару згідно УКТ ЗЕД 5407520000, замість опису товару «Пофарбоване (рожевого кольору) трикотажне полотно з розрізаним ворсом (поліефір 100%) поперечновязаного переплетення, без покриття та без просочення, загальною шириною 174±1см», за кодом товару згідно УКТ ЗЕД 6001920000, що призвело до несплати митних платежів на суму 4235,63 грн.
Відповідно до постанови Чернівецької митниці ДФС від 03.03.2017 громадянина України Ліщука О.І. визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 27681,09 (двадцять сім тисяч шістсот вісімдесят одна гривня 09 копійок. Постанова набрала законної сили 14.03.2017 року.

Адміністративна справа про ПМП №0133/408040001/17
Відносно громадянина України Ліщука Олексія Івановича, керівника ТОВ «ФОРЕСТА ВЕРДЕ» (код ЄДРПОУ 36750953, 60444, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці), за ознаками вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст.485 МК України, складено протокол про порушення митних правил.
Так, громадянином України Ліщуком Олексієм Івановичем з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, надано митному органу як підставу для митного оформлення товарів «пряжа», в загальній кількості – 17215,50 кг, загальною вартістю 1305323,01 грн., документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товарів, та вчинено дії, спрямовані на неправомірне зменшення необхідних до сплати податків та зборів в загальній сумі 92716,18 грн.
Постановою Чернівецької митниці ДФС від 10.02.2017 громадянина України Ліщука Олексія Івановича визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України, та накладено стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 278148,54 (двісті сімдесят вісім тисяч сто сорок вісім гривень 54 коп.). Постанова набрала законної сили 21.02.2017 року.

«ТТК 2000″
Адміністративна справа про ПМП №0312/408040001/17
Відносно гp. України Шатайло Ольги Петрівни, директора ТОВ «ТТК 2000″ (код ЄДРПОУ 0039880126, м. Тернопіль, вул. Текстильників, 38) за ознаками правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, складено протокол про порушення митних правил.
Так, декларантом ТОВ «ТТК 2000» в особі директора підприємства Шатайло Ольгою Петрівною, під час здійснення декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України не заявлено за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари: сітчасті полотна (тюль) різного кольору з візерунками, в рулонах, стрічки для тюлі, пластикового скла для задніх стопів автомобілів, додаткових ліхтарів для вантажних автомобілів, загальною вартістю 1199178.66 гривень.
Рішення у справі не прийнято.
Справа №0914/40803/16 від 19.07.2016, за ст.485 МК України у відношенні гр. України Ліщук Олексія Івановича, в особі декларанта (керівника) підприємства «Форесте ВЕРДЕ» код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці.
Так, громадянином України Ліщук О.І. з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, заявлено у графі 31 ЕМД від 11.06.2016 року №408030001/2016/000239 неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД, а саме, вказано опис товару «Тканина з синтетичних штапельних волокон фарбована, різних кольорів. Склад: штапельні волокна з поліестеру — 49%, штапельні волокна з віскози — 27%, волокна з поліпропілену 24%, шириною від 1 до 2 метрів, всього 5387 м/п, 8080,5 м2, 28 місць», на підставі якого в графі 33 вказаної ЕМД визначено код товару згідно УКТ ЗЕД 5515119000, замість опису товару «Тканина пофарбована, атласного переплетення, з синтетичних комплексних текстурованих поліефірних ниток 100%, без покриття та просочення, шириною від 1 до 2 метрів, всього 5387 м/п, 8080,5 м2, 28 місць», за кодом товару згідно УКТ ЗЕД 5407520000, що призвело до несплати митних платежів на суму 9227,03 грн.
Відповідно до постанови Чернівецької митниці ДФС від 13.01.2017, гр..України Ліщука О.І. визнано винним у скоєнні порушення митних правил, передбаченого ст.485 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 300 відсотків несплаченої суми митних платежів, а саме: 27681,09 (Двадцять сім тисяч шістсот вісімдесят одна гривня 09 копійок).
13.02.2017 Державною фіскальною службою України за скаргою від 23.01.2017 прийнято рішення про скасування постанови Чернівецької митниці ДФС від 13.01.2017 та закриття справи.

Справа №1231/40803/16 від 10.09.2016, за ст.472 МК України у відношенні гр. України Ліщук Олексія Івановича, в особі декларанта (керівника) підприємства «Форесте ВЕРДЕ» код ЄДРПОУ 36750953, юридична адреса – Україна, Чернівецька область, Глибоцький р-н, с. Черепківці., щодо нез’явлення за встановленою формою промислових товарів на суму 183250,56 грн.
Так, 09 вересня 2016 року митного поста «Кельменці» Чернівецької митниці ДФС під час проведення митного огляду товарів за ЕМД типу ІМ-40-ТН від 09.09.2016 року №408030001/2016/000507 та ЕМД типу ІМ-40-ДЕ від 09.09.2016 року №408030001/2016/000508, було виявлено незадекларований за встановленою формою товар «Сітчасті полотна (тюль) білого та бежевого кольорів з візерунками», без ознак приховування від митного контролю, на загальну суму 183250,56 грн.
Відповідно до постанови Першотравневого районного суду м. Чернівці від 09.03.2017 №725/4697/6-п, гр. України Ліщука О.І. визнано винним у скоєнні порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді конфіскації товарів на суму 183250,56 грн. та штрафу у розмірі 183250,56 грн.

Справа №0109/408030001/17 від 18.01.2017, за ст.472 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо нез’явлення за встановленою формою товару «композиційна шкіра на основі натуральних шкіряних волокон» в кількості 123 відрізки (шматки) або 104,16 кг, за попередньою вартістю 19582,89 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).
Справа №0253/408031402/17 від 16.02.2017, за ч.1 ст.483 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо приховування від митного контролю промислових товарів загальною вагою 2030 кг, за попередньою вартістю 934075,34 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).
Справа №0262/408030001/17 від 18.02.2017, за ст.472 МК України у відношенні гр. України Пухальського Андрія Антоновича, керівник ТОВ «СЕРВІС КАРГО ГРУП» код ЄДРПОУ 40834993, юридична адреса – Україна, 60444, Чернівецька обл., Глибоцький р-н., с. Черепківці, вул. Привокзальна,8/2, щодо нез’явлення за встановленою формою промислових товарів загальною вагою 2286,5 кг, за попередньою вартістю 838373,07 грн. Справа знаходиться в провадженні (проведення експертного дослідження).
Виставлені податкові повідомлення- рішення

ТОВ «Фореста Верде» (36750953) :
– 19.08.2016 ППР №6 на суму 170,00 грн. – сплачено 23.08.2016;
– 18.10.2016 ППР №15 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– 21.10.2016 ППР №16 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– 28.11.2016 ППР №17 на суму 1020,00 грн. – сплачено 16.12.2016;
– 19.01.2017 ППР №3 на суму 1020,00 грн. – сплачено 19.01.2017

ТОВ «І.Б. Ексім» (36045224) :
— 02.09.2016 ППР №11 на суму 170,00 грн. – сплачено 09.09.2016;

ТОВ «І.В. Ексім» (32866800) :
— 28.11.2016 ППР №18 на суму 1020,00 грн. – сплачено 20.12.2016.

ТОВ «Скрвіс Карго Груп» (40834993:
— 28.03.2017 ППР №4 на суму 170,00 грн. – не сплачено ;
— 28.03.2017 ППР №5 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 28.03.2017 ППР №6 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 03.04.2017 ППР №7 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 03.04.2017 ППР №8 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 03.04.2017 ППР №9 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 03.04.2017 ППР №10 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 04.04.2017 ППР №11 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 04.04.2017 ППР №12 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 04.04.2017 ППР №13 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 04.04.2017 ППР №14 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 04.04.2017 ППР №15 на суму 1020,00 грн. – не сплачено;
— 03.04.2017 ППР №16 на суму 1020,00 грн. – не сплачено.

Джерело

Ваш комментарий

Please enter your name here
Please enter your comment!